العلوم المالية Financial Sciences

مجالات العمل المتاحة:

محاسب قانوني – Chartered Accountant
هو المحاسب المصرح له مزاولة مهنة المحاسبة بصفة مستقلة، وتكمن طبيعة عمل المحاسب القانوني في مكاتب المحاسبة والمراجعة. يعتبر المحاسب القانوني جهة محايدة تراجع قوائم الشركات المختلفة (بنوك وتأمين وشركات تجارية وصناعية وخدمية). يقوم بمراجعة خارجية على الشركات والمنشآت، والمحاسب القانوني يتمتع بعلم وخبرة ومهارة كبيرة في علم المحاسبة وعلم المحاسبة المالية والضرائب والقوانين والمراجعة.
محاسب التكاليف – Cost Accountant
هو المسؤول عن جمع معلومات التكلفة وإعداد تقارير الموازنات وتحديد التكاليف الثابتة (مثل الرواتب والإيجار والتأمين) وتحليل وتقدير هوامش الربح وإعداد توقعات التكاليف الشهرية والفصلية والسنوية.
محاسب إداري – Management Accountant
تتشابه مهام المحاسب الإداري مع محاسب التكاليف مع التوسع في مجال المعلومات ودعم القرارات الإدارية واستخدام الأساليب الإحصائية.
مراقب مالي - Financial auditor
يتولى مهمة مراجعة وتدقيق العمليات المحاسبية اليومية، حيث أن المدقق المالي يعمل بشكل مستقل عن المنشأة ويقوم بمراجعة حساباتها بشكل شامل أو كاف لإبداء الرأي فيما إذا كانت القوائم المالية تعبر عن المركز المالي للمنشأة بشكل غير مضلل . إن وظيفة المدقق - المراقب المالي – تنقسم إلى وظيفتين تتشابهان بالجوهر وتختلفان بالمخرجات، ألا وهما: التدقيق الداخلي (internal auditing) والتدقيق الخارجي (external auditor) التدقيق الداخلي: يقوم المدققين الداخليين بمهام إدارة وتدقيق العمليات المحاسبية اليومية، ويكون المدقق الداخلي موظفاً لدى المنشأة أو من الممكن أن تقوم المنشأة بالتعاقد مع بعض الشركات التي تقوم بتوفير كادر خاص للمنشأة من أجل مهمة التدقيق الداخلي وفي كلا الحالتين لا يتمتع المدقق الداخلي بالاستقلال الكامل عن المنشأة. إن مهمة المدققين الداخليين الأساسية هي فحص ودراسة الرقابة الداخلية للمنشأة بما فيها الحوكمة والعمليات المحاسبية. إن عملية التدقيق الداخلية قائمة بشكل أساسي على معايير التدقيق الداخلية. التدقيق الخارجي: يعتبر المدقق الخارجي مستقل بشكل كامل عن المنشأة وقد يكون محاسب قانوني معتمد أو من الممكن أيضاً أن تقوم الشركة بالتعاقد مع شركة تدقيق متخصصة توفر فريقاً ليقوم بتدقيق حسابات المنشأة عن السنة بشكل كامل ومن المعروف ضمن هذا المجال عن شركات التدقيق العالمية الأربع ألا وهم (Deloitte, Ernst & Young, KPMG and PWC). يقوم المدقق الخارجي في نهاية عملية التدقيق يبدي المدقق رأيه بالقوائم المالية فيما إذا كانت معدة من جميع الجوانب الجوهرية طبقاً لمتطلبات إطار التقرير المالي المنطبق وتقويم فيما إذا كانت القوائم المالية تفصح بشكل كافٍ عن السياسات المحاسبية المختارة والمطبقة.
محلل مالي - Financial Analyst
وظيفته الأساسية تقييم الوضع المالي لشركة من خلال دراسة البيانات المالية بالإضافة لتحليل البيانات الاقتصادية.
مستشار مالي - financial consultant
تقع عليه مهمة البحث وتحليل الأسواق التجارية والفرص الاستثمارية والوضع المالي للعملاء، ثم يقدم النصح لهم أفرادا كانوا أم شركات فيما يخص الخيارات الاستثمارية المتاحة والحلول المتاحة لمشاكلهم المالية.
مدير استثمارات - Investment Manager
هو من يقوم بعملية ادارة المحافظ الاستثمارية من خلال تحليل الأدوات الاستثمارية المتاحة وتحديد المزيج الأمثل لتلبية حاجات وأهداف المستثمرين بتحقيق العائد الأكبر بأقل مستوى مخاطر مقبول.
مدير ائتمان - Credit Manager
يعتبر مدير الائتمان هو المسؤول عن عملية الإقراض، وذلك من خلال تحليل البيانات المالية وغير المالية المتاحة عن العملاء لتقييم الجدارة الائتمانية لهم وبعدها يقبل أو يرفض طلبات القروض.
وسيط مالي - Financial Broker
يقوم الوسيط المالي بتنفيذ عمليات بيع وشراء الأسهم والسندات وغيرها من الأدوات المالية في السوق المالي بناء على طلب المستثمر مقابل رسوم أو عمولات.
مدير ضرائب - Tax Manager
مهمته إعداد جميع الأوراق الضريبية وتقديم النصح والمشورة عن كافة المزايا والإعفاءات الضريبية التي نص عليها القانون
مخطط مالي - Financial scheme
مهمته وضع الخطط المالية و تقديم الاستشارات والتوجيهات المتعلقة بالتمويل والاستثمار الشخصي.
مدير الموازنة - Budget Manager
يعمل بالتنسيق مع المدير المالي وباقي المدراء في المؤسسة على وضع خطة مستقبلية لنشاط المؤسسة والموارد المالية اللازمة لتنفيذ هذه الخطة - أما متوسط رواتب متخصصي تلك المجالات يتراوح بين 1,000 دولار أمريكي حتى 3,000 دولارشهرياً للمحاسب المبتدئ، بينما المدير المالي يكون راتبه حوالي 16,000 دولار أمريكي شهرياً .. بالطبع يختلف الراتب حسب الدولة أو المؤسسة التي تعمل بها.

كيف اطور نفسي في هذا المجال ؟


يعتبر تخصص العلوم المالية أحد أقسام كلية التجارة والاقتصاد، مدة الدراسة أربع سنوات وبعدها تستطيع التقدّم للدراسات العليا لتطور نفسك وتصبح مؤهل أكاديمياً للعمل به. ويوجد نوعان من اختصاص الماجستير ألا وهما، الماجستير الأكاديمي والماجستير المهني. حيث بإمكانك أن تكمل في مرحلة الدكتوراه عند اختيارك للماجستير الأكاديمي فقط. بينما الماجستير المهني يساعدك في معرفة مجالات سوق العمل بشكل أكبر. في حال رغبت أن تصبح أكثر خبرة وكفاءة في هذا الاختصاص عليك التوجه لأخذ الشهادات العالمية المرتبطة بالعلوم المالية، تستطيع التعرف عليها بشكل مفصل من خلال قسم المقالات \ الاختبارات العالمية على موقعنا.
لاكتساب الخبرة والتعلم سيساعدك الدخول إلى سوق العمل و التدريب من مدخل بيانات مالية صعوداً و لمعرفة ما الذي يتم في الشركة على المستوى الأصغر عند الوصول إلى المناصب العليا . قراءة الكتب وحضور ورشات عمل متخصصة بهذا المجال يبقيك دوماً على علم ودراية بكل ماهو جديد وبالطبع يكسبك الخبرة أكثر. أيضاً لابد من متابعة التقارير المالية التي تصدر عن الشركات المساهمة والعالمية وأسواق المال في حال كنت تريد التعلم عبر الانترنت إليك أهم كورسات العلوم المالية.

أشخاص مؤثرين يستحقون المتابعة:


مواقع انترنت تعليمية:


صفات يجب توافرها في متخصصي العلوم المالية:

اللغة الإنجليزية: حيث تساعد اللغة الانكليزية في جميع المجالات من الاطلاع على بيانات ودراسات وأبحاث على مجال أوسع وذلك لكثرة الكتب الهامة ضمن المجال باللغة الانكليزية.
مهارات التواصل والتفاوض والإقناع والتفكير النقدي
سرعة البديهة
مهارة التحليل وكتابة التقارير
الدقة والموضوعية
المبادرة وحس التنبؤ
التركيز والانتباه للتفاصيل
الاتصاف بالحذر وأخذ الاحتياطات اللازمة لأي طارئ
المهارة في استخدام برامج الحاسوب الحديثة وخاصةً برنامج MS Excel وبرامج التحليل المالي المتخصصة

مهام الكيميائيين اليومية:

  1. تحضير المركبات والكواشف والحلول المستخدمة في الإجراءات المختبرية.
  2. فحص وتحديد العناصر والمركبات المجهولة وتحديد مكوناتها وهويتها.
  3. القيام بتحاليل كمية وكيفية للمواد المختلفة
  4. تحليل المركبات العضوية وغير العضوية لتحديد الخواص الكيميائية والفيزيائية.
  5. تطوير وتحسين وتخصيص المنتجات والمعدات والصيغ والعمليات والأساليب التحليلية.
  6. تجميع وتحليل معلومات الاختبار لتحديد كفاءة تشغيل الآلات أو المعدات ولتشخيص الأعطال.
  7. كتابة تقارير فنية لوصف طرقها ونتائجها.

مصطلح هام في العلوم المالية:


بيانات مالية سنوية
Annual financial statements
مجموعة القوائم المالية المطلوب إصدارها سنوياً، والتي تبين الأوضاع المالية للمنشأة ونتائج أعمالها.

الموازنة

Arbitrage
عملية الاستفادة من فروق أسعار نفس الأصل او الأداة في سوقين حيث يتم شراء الأصل أو الأداة من السوق ذو السعر الأقل وبيعه في السوق ذو السعر الأعلى. ويعد هذا السلوك مسؤولا مباشرا عن عملية توازن الأسعار بين الأسواق.

الأصول

Assets
هي موجودات ذات قيمة اقتصادية يتوقع أن تحقق عوائد في المستقبل

كشف حساب مصرفي

Bank statement
يُستخدم في الدواء والزراعكشف بالحركات المنفذة على حساب العميل خلال فترة زمنية معينة

Liquidity Ratios


هي نسبة الموجودات قصيرة الأجل على الالتزامات قصيرة الأجل وتعبر عن مدى قدرة المؤسسة على الوفاء بالتزاماتها على المدى القصير.

نسب الربحية

Profitability Ratios
مجموعة من المقاييس المالية التي تستخدم لتقييم قدرة الشركة على تحقيق الأرباح التي تقارن مع نفقاتها والتكاليف المتكبدة.

القيمة المستقبلية

Future Value
قيمة الأصل في تاريخ مستقبلي محدد مع الأخذ بعين الاعتبار القيمة الزمنية للنقود.

إدارة النقدية

Cash Management
إدارة النقد أو الكاش بما يتوافق مع حاجات المؤسسة بحيث يتم الموازنة بين السيولة والربحية

تكلفة الطلبية

Ordering Cost
التكاليف المرتبطة بتصنيع دفعة أو وجبة من المنتجات مثل تكاليف إعداد ومعايرة خط الانتاج

مخزون الأمان

Safety Stock
المخزون الاحتياطي الذي يجب الاحتفاظ به لمواجهة الطلب غير المتوقع

الحجم الاقتصادي للطلبية

Economic order quantity
تمثل كمية الطلب التي تخفض إلى أدنى حد ممكن من مجموع تكلفة المخزون.

صافي الربح

Net Income
هي إجمالي إيرادات المنشأة بعد طرح النفقات والتكاليف.

الميزانية أو قائمة المركز المالي

Balance sheet
تقرير يبين كافة الموجودات وكافة الالتزامات وحقوق الملكية للمنشأة

الأصول الثابتة

Fixed Assets
تسمى أصول أو موجودات ثابتة لايمكن تحويلها إلى نقود بكل سهولة (مصانع، معدات، أراضي، أثاث)

الخصوم

Liabilities
تعبر عن التزامات الشركة، سواء التزامات مالية أو معاملات تجارية

ضرائب مستحقة

accrued taxes
هي الضرائب مستحقة الدفع لمصلحة الضرائب

الأرباح المحتجزة

Retained earnings
أرباح تحققها الشركة ولا توزعها على المساهمين، بهدف الاستثمار بأعمال جديدة أو تسديد للاحتياط للظروف السيئة

تكلفة البضاعة المباعة

Cost of Goods Sold
كل ما ينفق لإنتاج البضاعة المباعة (تكلفة المواد المستخدمة في إنشاء البضاعة و تكاليف أجور العمال)

مصاريف إدارية وعمومية:

General and administrative expenses
جميع المصاريف التي تتعلق بالإدارة وتخدم العملية الإدارية للمنشأة فقط

نسب الكفاءة

Efficiency Ratios
تستخدم لتقيّم كفاءة المنشأة في استخدام مواردها المالية وأصولها المختلفة.

رأس المال العامل

Working Capital
والذي يمثل السيولة المتوفرة للعمليات اليومية للمنشأة

قائمة الدخل

Income Statement
قائمة مالية تظهر نتيجة أعمال المنشأة من ربح أو خسارة.

قائمة التدفقات النقدية

Cash Flow Statement
توفر هذه القائمة جميع التدفقات النقدية الداخلة التي تتلقاها الشركة من عملياتها الجارية ومصادر الاستثمارات الخارجية

قائمة التغيرات في حقوق الملكية

Statement of change in equities
قائمة توضح التغيرات في الأرصدة الجارية للملاك خلال فترة معينة

نقطة التعادل

Break Even
وهي النقطة التي تتساوى عندها الإيرادات الكلية مع التكاليف الكلية

الموازنة

Budget
خطة مالية تضعها الشركة للسير عليها في العام المقبل